證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 英
Regulations Governing the Establishment of Internal Control Systems by Service Enterprises in Securities and Futures Markets
各服務事業自行評估內部控制制度，除主管機關另有規定外，應先督促其 內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由內部稽核單位覆核 各單位之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項 改善情形，以作為董事會及總經理評估事業整體內部控制制度有效性及出 具內部控制制度聲明書之主要依據。 前項自行評估應作成工作底稿，併同自行評估報告及相關資料至少保存五 年。