肆、境外及境內外籍員工持股信託投資專戶申請登記
一、依據管理辦法第十條、金融監督管理委員會一百十五年十月十五日金
    管證交字第一一五○三八三九七七號令及證交所營業細則第七十七條
    之十辦理。
二、境外外籍員工持股信託投資專戶
（一）新增
      1.境外外籍員工持股信託投資專戶應由信託業者為代理人申請辦理
        登記，信託業者應符合下列資格：
     （1）具備管理辦法之保管機構資格。
     （2）得辦理員工持股信託業務。
      2.申請文件
      2.1 申請登記表：由代理人填具完成「境外外國機構投資人投資國
          內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」，如表 1-1-1。
      2.2 檢附文件：境外外籍員工持股信託投資專戶申請辦理登記，代
          理人應備齊其經主管機關核准辦理員工持股信託相關證明文件
          影本、上市（櫃）及第一上市（櫃）公司之員工持股會代表人
          身分證明文件影本及信託簡式約款契約書。
      3.作業流程
      3.1 登記表資料傳輸：由代理人於證交所系統傳送該填具完成之申
          請登記資料，傳送資料經系統檢核無誤後，證交所即製發「境
          外華僑及外國人完成登記證明」，如表 1-2。
      3.2 二（一）2 文件由代理人備齊留存並備查。
      3.3 證交所得視需要隨時請代理人提供相關資料、信託簡式約款契
          約書及載明各上市（櫃）及第一上市（櫃）公司外籍員工持股
          信託實質受益人之文件。
      4.不予登記：境外外籍員工持股信託投資專戶辦理登記，有下列情
        形之一，證交所得不予登記：
      4.1 登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
      4.2 登記書件不完備或應記載事項不充分，經證交所通知五日限期
          補正，屆期不能完成補正者。
      4.3 違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令，情節重大者。
（二）變更
      已完成登記之境外外籍員工持股信託投資專戶，登記事項內容如有
      異動者，應即向證交所申請辦理變更登記。
      1.更名：由代理人於證交所系統傳送「境外華僑及外國人更名申請
        登記表」及「境外華僑及外國人變更其餘項目申請登記表」，如
        表 1-3-1  及表 1-3-3，經系統線上檢核無誤後，即可列印「境
        外華僑及外國人完成變更登記證明」，如表 1-4，並可逕至證券
        商辦理開戶變更。
      2.變更其餘項目：登記表第四項聲明事項、第六項其他基本資料及
        第七項內部人資料之變更，由代理人於證交所系統傳送「境外華
        僑及外國人變更其餘項目申請登記表」，如表 1-3-3。
      3.變更登記相關書件資料無須送證交所備查，惟證交所得視需要隨
        時請代理人提供相關資料、信託簡式約款契約書及載明各上市（
        櫃）及第一上市（櫃）公司外籍員工持股信託實質受益人之文件
        。
（三）註銷
      1.境外外籍員工持股信託投資專戶申請註銷登記：代理人應於證交
        所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登記表」，如表 1-5，
        並將表 1-5  及無欠稅證明傳真或以電子郵件傳送至證交所確認
        後，即可列印完成註銷證明，如表 1-6，並至證券商辦理開戶註
        銷。
      2.證交所註銷登記：
      2.1 境外外籍員工持股信託投資專戶違反管理辦法第十一條第二項
          規定之情事或經有關業務主管機關發現有違反相關法令之情事
          者，證交所得註銷登記，並通知已辦理開戶之證券商不得受託
          買進，並於帳戶餘額了結後予以註銷。
      2.2 境外外籍員工持股信託投資專戶經證交所註銷登記者，於註銷
          登記滿六個月且註銷原因消滅或改善後，得由代理人專函檢具
          相關資料向證交所申請回復登記，惟情節重大者，註銷登記後
          申請回復期限得延為二年或永久註銷；如註銷登記原因涉及違
          反外匯相關法令，則報請主管機關會商外匯業務主管機關意見
          。
三、境內外籍員工持股信託投資專戶
（一）新增
      1.境內外籍員工持股信託投資專戶申請辦理登記應由信託業者委託
        證券商辦理。
      2.申請文件
      2.1 申請登記表：由信託業者填具「境內華僑及外國人投資國內有
          價證券或從事國內期貨交易申請登記表」，如表 2-1。
      2.2 檢附文件：由信託業者檢附其法人登記證明文件影本、法人代
          表人及被授權人之身分證影本暨授權書、經主管機關核准辦理
          員工持股信託相關證明文件影本、上市（櫃）及第一上市（櫃
          ）公司之員工持股會代表人身分證明文件影本及信託簡式約款
          契約書。
      3.作業流程
      3.1 信託業者應檢具上述三（一）2 文件，委託證券商向證交所辦
          理。
      3.2 由證券商於證交所系統傳送該填具完成之申請登記資料，傳送
          資料經系統檢核無誤後，即可列印「境內華僑及外國人完成登
          記證明」，如表 2-2，並辦理開戶。
      3.3 證券商於登記完成後，相關書件資料無須送交證交所，由證券
          商自行保存上述三（一）2 申請文件及完成登記證明等文件。
      4.不予登記：境內外籍員工持股信託投資專戶辦理登記，有下列情
        形之一，證交所得不予登記：
      4.1 登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
      4.2 登記書件不完備或應記載事項不充分，經證交所通知五日限期
          補正，屆期不能完成補正者。
      4.3 違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令，情節重大者。
（二）變更
      已完成登記之境內外籍員工持股信託投資專戶，登記事項內容如有
      異動者，應經由證券商向證交所申請辦理變更登記。
      1.更名：由信託業者填具完成「境內華僑及外國人更名申請登記表
        」，如表 2-3-1，並檢具上述三（一）2 文件，委託證券商專函
        向證交所申請辦理。
      2.變更受託申請登記證券商：由信託業者填具完成「境內華僑及外
        國人變更受託登記證券商或期貨商申請登記表」，如表 2-3-2，
        並檢具上述三（一）2 文件，委託變更後證券商專函向證交所申
        請辦理。
      3.變更其餘項目：登記表內部人資料、聲明事項、地址及聯絡電話
        之變更，由信託業者委託證券商於證交所系統傳送「境內華僑及
        外國人變更其餘項目申請登記表」，如表 2-3-3，相關書件資料
        無須送證交所備查，證交所得視需要隨時請信託業者提供相關資
        料。
（三）註銷
      1.境內外籍員工持股信託投資專戶申請註銷登記：應經由證券商檢
        附上述三（一）2 文件專函向證交所申請辦理。
      2.證交所註銷登記：
      2.1 境內外籍員工持股信託投資專戶違反管理辦法第十一條第二項
          規定之情事或經有關業務主管機關發現有違反相關法令之情事
          者，證交所得註銷登記，並通知已辦理開戶之證券商不得受託
          買進，並於帳戶餘額了結後予以註銷。
      2.2 境內外籍員工持股信託投資專戶經證交所註銷登記者，於註銷
          登記滿六個月且註銷原因消滅或改善後，得經由證券商專函檢
          具相關資料向證交所申請回復登記，惟情節重大者，註銷登記
          後申請回復期限得延為二年或永久註銷；如註銷登記原因涉及
          違反外匯相關法令，則報請主管機關會商外匯業務主管機關意
          見。