證券商經營衍生性金融商品交易業務涉及外匯業務者，有關交割款項、費
用之收付及提前解約或契約到期款項支付等，應依下列規定辦理：
一、以新臺幣計價者，與交易相對人間有關交割款項及費用收付，均應以
新臺幣為之。
二、以外幣計價者，與交易相對人間有關交割款項及費用收付，均應以外
幣為之。交易相對人款項之支付得自其本人外匯存款戶轉帳撥付，如
需辦理結匯者，由交易相對人透過外匯指定銀行或辦理即期外匯業務
之同一證券商依外匯收支或交易申報辦法之規定辦理。
三、交易相對人提前解約或契約到期時，證券商應按契約所載之計價幣別
於交割日將交易相對人應收款項存入交易相對人之新臺幣或外匯存款
帳戶。
證券商經營前項業務，應於每月營業終了後五個營業日內向外匯主管機關
及本中心申報營業月報表。
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