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條文內容

名  稱:

公開發行公司審計委員會行使職權辦法 

Regulations Governing the Exercise of Powers by Audit Committees of Public Companies

修正日期: 民國 109 年 01 月 15 日
第 10 條
審計委員會之議事,應作成議事錄,議事錄應詳實記載下列事項:
一、會議屆次及時間地點。
二、主席之姓名。
三、獨立董事成員出席狀況,包括出席、請假及缺席者之姓名與人數。
四、列席者之姓名及職稱。
五、紀錄之姓名。
六、報告事項。
七、討論事項:各議案之決議方法與結果、委員會之獨立董事成員、專家
    及其他人員發言摘要、依前條第一項規定涉及利害關係之獨立董事成
    員姓名、利害關係重要內容之說明、其應迴避或不迴避理由、迴避情
    形、反對或保留意見。
八、臨時動議:提案人姓名、議案之決議方法與結果、委員會之獨立董事
    成員、專家及其他人員發言摘要、依前條第一項規定涉及利害關係之
    獨立董事成員姓名、利害關係重要內容之說明、其應迴避或不迴避理
    由、迴避情形、反對或保留意見。
九、其他應記載事項。
審計委員會簽到簿為議事錄之一部分,應於公司存續期間妥善保存。
議事錄須由會議主席及記錄人員簽名或蓋章,於會後二十日內分送委員會
各獨立董事成員,並應列入公司重要檔案,於公司存續期間妥善保存。
第一項議事錄之製作及分發,得以電子方式為之。