證券商辦理證券業務借貸款項，對客戶融通總金額，加計辦理不限用途款
項借貸業務及有價證券買賣融資融券之融通總金額，不得超過其淨值百分
之四百。
證券商辦理證券業務借貸款項，對每一客戶最高融通限額，由證券商自行
控管，並應訂定內部授信作業及風險控管程序，適當評估客戶授信額度及
控管授信風險，其內容至少應包含下列事項：
一、個別客戶最高借貸款項限額評估方式，評估時應合併考量其他授信業
    務已核定客戶之額度，及訂定整體授信業務對個別客戶融通資金或證
    券之總額，分別不得超過淨值一定比例之標準。對於個別客戶之融通
    額度倘達新臺幣三億元或證券商淨值百分之一取其較高者，應提報董
    事會通過。
二、個別客戶單一證券之最高借貸款項限額評估方式，評估時應合併考量
    其他授信業務已核定客戶之額度。
三、辨識高風險證券或高風險客戶之方式，並對高風險證券或高風險客戶
    之借貸款項額度，設定特別之監督與核決程序。
四、以公平合理原則，訂定客戶借貸款項額度之方式，並避免集中由單一
    客戶使用。
五、證券商評估個別客戶之最高融通限額時，如明知或可判斷個別客戶間
    存在關聯戶情形，即對該等客戶之授信風險具關聯性者（例如代理買
    賣等），基於授信風險考量，應就其授信額度合併控管，並適用於已
    開戶之客戶辦理續約、額度調整及新開戶者，惟如客戶之關聯戶有額
    度調整或新增關聯戶等異動，仍須就客戶與其關聯戶之融通額度合併
    控管。
證券商辦理證券業務借貸款項，應每日向證券交易所申報前項資料。