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條文內容

名  稱:

臺灣證券交易所股份有限公司證券商申請辦理特定業務之內部控制與內部稽核審查評估標準 

Taiwan Stock Exchange Corporation Review and Assessment Standards for Internal Control and Internal Audits of Applications by Securities Firms for Conducting Specific Business Operations

修正日期: 民國 96 年 01 月 18 日
主題分類: 市場監理 > 證券商管理
第 2 條
本標準所稱特定業務,指證券商依「證券商辦理有價證券借貸業務管理辦
法」或「證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法」規定,申請辦理之各該
項業務。
本標準所稱查核,包括對證券商總公司與分公司之例行查核、選案查核及
專案查核(均含實地及書面查核);所稱證券商內部稽核作業,包括證券
商分公司自行查核作業。