拾貳、接受金管會檢查及提出有關資料及報告的義務
  一、金管會的檢查：
      金管會核准有價證券募集或發行，因保護公益或投資人利益，對發
      行人、證券承銷商或其他關係人，得命令其提出參考或報告資料，
      並得直接檢查其有關書表、帳冊。有價證券發行後，金管會得隨時
      命令發行人提出財務、業務報告或直接檢查財務、業務狀況（證 3
      8 ）。
  二、指定專業人員檢查：
      為強化檢查之績效，金管會認為必要時，得隨時指定會計師、律師
      、工程師或其他專門職業或技術人員，檢查發行人、證券承銷商或
      其他關係人的財務、業務狀況及有關書表、帳冊，並向金管會提出
      報告或表示意見，其費用由被檢查人負擔；繼續 1  年以上，持有
      股票已在證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公司已發行股
      份總數 3% 以上股份之股東，對特定事項認有重大損害公司股東權
      益時，得檢附理由、事證及說明其必要性，申請主管機關就發行人
      之特定事項或有關書表、帳冊進行檢查，主管機關認有必要時，依
      前項規定辦理。（證 38-1 ）。
  三、金管會所為的處罰：
      金管會於審查發行人所申報之財務報告、其他參考或報告資料時，
      或於檢查其財務、業務狀況時，發現發行人有不符合法令規定之事
      項，除得以命令糾正外，並得依證交法第 174  條第 1  項第 4  
      款或第 5  款處罰（證 39 ）。
  四、證交所得要求提供資料：
      證交所依照規定或基於正當理由，得通知上市公司限期提供有關上
      市有價證券事項的資料。上市公司所送的任何財務業務報表或資料
      ，證交所得以原件或摘要公開或陳列供公眾閱覽。上市公司所送報
      表或資料如有虛偽不實，均由該上市公司負責（營細 53 ）。