財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商經營基金受益憑證買賣及互易之居間業務管理辦法 英
Taipei Exchange Rules Governing the Operation by Securities Firms of Brokerage Business for Trading and Exchanging Beneficial Certificates of Funds
證券商之內部稽核人員應定期或不定期稽核財務、業務及資訊安全，並作 成稽核報告，備供查核。 前項之稽核報告，應包括證券商之財務及業務，是否符合有關法令及內部 控制制度之規定。 證券商應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫及每會計年度終了後二 個月內將上一年度之年度稽核計畫執行情形，依規定格式向本中心申報。