財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商經營基金受益憑證買賣及互易之居間業務管理辦法 英
Taipei Exchange Rules Governing the Operation by Securities Firms of Brokerage Business for Trading and Exchanging Beneficial Certificates of Funds
證券商依第八條規定設置客戶款項明細帳，應每日逐筆記載下列事項： 一、客戶款項來源之撥入。 二、客戶留存款項所生銀行利息之撥轉。 三、為客戶辦理應支付款項之撥轉。 四、客戶領回資金款項之撥轉。 五、證券商或客戶終止契約款項之撥轉。 證券商應就前項款項收付等留存紀錄及收付憑證，並依每日帳載明細紀錄 按月編製對帳單予客戶。