證券商管理規則
Regulations Governing Securities Firms
證券商應設置內部稽核，定期或不定期稽核公司之財務及業務，並作成稽 核報告，備供查核。 前項之稽核報告，應包括公司之財務及業務，是否符合有關法令及公司內 部控制制度之規定。