公開發行之金融機構及保險業辦理增資、減資及發行有價證券等案件之申
請作業程序，自九十四年一月一日起，改為單一窗口受理及一階段審理方
式處理

主    旨：公開發行之金融機構及保險業辦理增資、減資及發行有價證券等案件之申
          請作業程序，自九十四年一月一日起，改為單一窗口受理及一階段審理方
          式處理，請查照。
說    明：一、為達金融監理一元化目的及簡化業者申請 (報) 程序，本會已發布修
              正「金融控股公司發行公司債辦法」、「銀行發行金融債券辦法」、
              「發行人募集與發行有價證券處理準則」及「發行募集與發行海外有
              價證券處理準則」部分條文。
          二、自九十四年一月一日起，公開發行之金融機構或保險業辦理下列案件
              ，應依「發行人募集與發行有價證券處理準則」及「發行人募集與發
              行海外有價證券處理準則」規定檢具相關書件向本會提出申請或申報
              ，並同時副知本會銀行局或保險局，其申報生效之期間，自本會收到
              申報書之日起屆滿十二個營業日生效：
           (一) 公開發行之金融控股公司、銀行、票券金融公司、信用卡公司及保
                險業辦理增資、減資 (不含因買回股份申請減資案件) 。
           (二) 公開發行之金融控股公司、票券金融公司及信用卡公司發行公司債
                。
           (三) 公開發行之銀行發行轉換金融債券、交換金融債券及其他涉及股權
                之金融債券。
          三、金融機構及保險業依前揭規定向本會提出申請或申報時，請配合上開
              二準則所訂相關申報 (請) 書件之修正項目，增加檢附相關附件或應
              行說明事項 (詳如附件) ，以利案件審理及時效。
          四、金融機構或保險業辦理下列案件，不適用「發行人募集與發行有價證
              券處理準則」及「發行人募集與發行海外有價證券處理準則」之規定
              ，請依相關規定檢具書件向本會提出申請，免副知銀行局或保險局：
           (一) 銀行發行一般金融債券、次順位金融債券及其他未涉及股權之金融
                債券。
           (二) 金融控股公司、銀行、票券金融公司、信用卡公司及保險業因買回
                股份申請減資。
           (三) 非公開發行之金融機構或保險業辦理增資、減資及發行公司債或金
                融債券。

附    件：申請 (報) 書件之修正項目：
          一、國內有價證券案件之申請 (報) 書：
           (一) 相關附表均增列副本抄送銀行局或保險局。
           (二) 附表十八至二十二之一：增列附件「銀行業應檢附經會計師查核未
                有『銀行發行金融債券辦法』第四條所列情事評估資料表」。
           (三) 附表十八、二十之一及二十二之一：增列附件「銀行業應檢附律師
                就是否符合銀行法第七十二條之一及第九十條第一項規定之審閱意
                見書」。
           (四) 附表三十四：增列附件「屬金融控股公司持股百分之百之銀行子公
                司，應檢附簽證會計師對於金融控股公司取得資金用途及預期效益
                之複核意見書」。
           (五) 相關附表均刪除附件「對於金融、保險、期貨事業申請發行新股，
                應檢送目的事業主管機關同意函影本」。
          二、海外有價證券案件之申請 (報) 書：
           (一) 相關附表均增列副本抄送銀行局或保險局。
           (二) 附表十二至十七：增列附件「銀行業應檢附經會計師審核未有『銀
                行發行金融債券辦法』第四條所列情事評估資料表」及「銀行業應
                檢附律師就是否符合銀行法第七十二條之一及第九十條第一項規定
                之審閱意見書」。
          三、發行人募集與發行有價證券基本資料表：
           (一)  (國內案件) 增列：
                附件 (十八) ：
                壹、金融控股公司、銀行、票券金融及信用卡等事業應行說明事項
                ：
                一、本次增資 (減資) 、贖回特別股對本行 (公司) 資本適足性之
                    影響：
                二、發行特別股者，累積核准發行之特別股總額、尚未發行之餘額
                    、變更募集金額之情形，經本會退回、不予核准、撤銷、廢止
                    或自行撤回之情形，暨對本行 (公司) 未來三年財務結構之影
                    響評估：
                三、本行 (公司) 提列備抵呆帳及評價準備情形：
                四、金融控股公司持百分之百之銀行子公司辦理減資時，金融控股
                    公司應說明最近年度及半年度 (申請日期逾年度八個月者) 依
                    會計師在查核簽證時所出具之內部控制改善建議書辦理改進情
                    形及對於取得資金使用之明確用途及預期效益：
                五、金融控股公司發行公司債募得資金如運用於子公司者，該公司
                    債可歸屬合格自有資本之類別及類，以及子公司預定發行新股
                    金額、發行條件及可歸屬合格自有資本之類別及數額：
                六、銀行發行轉換金融債券、交換金融債券及其他涉及股權之金融
                    債券等案件：
                 (一) 如逾放比率高於全體金融機構平均數者，轉銷呆帳之計畫、
                      轉銷呆帳後對資本適足性之影響，以及發行金融債券對資本
                      適足性之補足程度：
                 (二) 申請發行前一年度有累積虧損者，請說明累積虧損之原因：
                貳、保險業應行說明事項：
                一、本次增資 (減資) 、贖回特別股對本公司自有資本與風險資本
                    比率之影響：
                二、本公司提列責任準備金及備抵呆帳之情形：
                三、發行特別股對本公司未來三年財務結構之影響：
           (二)  (海外案件) 增列：
                附件 (十五) 金融控股、銀行、票券金融及信用卡及保險等事業應
                行說明事項：
                1 金融控股、銀行、票券金融、信用卡等事業應行說明事項：
                (1) 本次增資 (減資) 、贖回特別股對本行 (公司) 資本適足性之
                    影響：
                (2) 發行特別股者，累積核准發行之特別股總額、尚未發行之餘額
                    、變更募集金額之情形、經本會退回、不予核准、撤銷、廢止
                    或自行撤回之情形暨對本行 (公司) 未來三年財務結構之影響
                    評估：
                (3) 本行 (公司) 提列備抵呆帳及評價準備情形：
                (4) 金融控股公司發行公司債募得資金如運用於子公司者，該公司
                    債可歸屬合格自有資本之類別及數額，以及子公司預定發行新
                    股金額、發行條件及可歸屬合格自有資本之類別及數額：
                (5) 銀行發行轉換金融債券、交換金融債券及其他涉及股權之金融
                    債券等案件：
                    1 如逾放比率高於全體金融機構平均數者，轉銷呆帳之計畫、
                      轉銷呆帳後對資本適足性之影響，以及發行金融債券對資本
                      適足性之補足程度：
                    2 申請發行前一年度有累積虧損者，請說明累積虧損之原因：
                2 保險業應行說明事項：
                (1) 本次資增 (減資) 、贖回特別股對本行 (公司) 資本適足性之
                    影響：
                (2) 本公司提列責任準備金及備抵呆帳之情形：
                (3) 發行特別股對本公司未來三年財務結構之影響：
          四、法律事項檢查表〔申報 (請) 發行公司債者適用；由律師出具〕，增
              訂：
              三十九、銀行發行轉換金融債券、交換金融債券及其他涉及股權之金
                      融債券，是否符合銀行法第七十二條之一及第九十條第一項
                      規定：            意見：□是□否□不適用
          五、案件檢查表〔二十九、合併發行新股案件〕，增訂：
           (十二) 合併申報 (請) 案是否已獲經主管機關核准。

金融業務參考資料 94 年 3 月號 第 119-124 頁

1.本筆資料，依據金融監督管理委員會民國 111  年 12 月 22 日金管銀
  控字第 1110273905 號函，自民國 112  年 1  月 1  日停止適用。
2.本筆資料，依據金融監督管理委員會銀行局民國 113  年 9  月 20 日
  公告，於民國 113  年 10 月 31 日起不再援用作為裁罰等處分之依據
  。