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函釋

發文單位: 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號: (89)台財證(二)字第 04965 號
發文日期: 民國 89 年 11 月 17 日
相關法條:
  • 證券交易法 第 51 條 (089.07.19)
  • 證券商管理規則 第 3、18 條 (089.10.05)
  • 要  旨:
    綜合證券商創業投資其投資金額及規範,應依說明辦理
    

    主    旨:經營證券承銷、自營及經紀業務之綜合證券商得以自有資金投資創業投資
              事業,其投資金額及規範,應依說明事項辦理,請  查照並轉知各證券商
              。
    說    明:一  依據證券商管理規則第三條及第十八條第五款規定辦理。
              二  經營證券承銷、自營及經紀業務之綜合證券商,得以自有資金轉投資
                  創業投資事業,並應符合下列規定:
               (一) 轉投資創業投資事業之總金額不得超過證券商最近期經會計師查核
                    簽證或核閱財務報告之淨值百分之五。
               (二) 證券商持有創業投資事業之股份,不得逾該創業投資事業已發行股
                    份之百分之十,並適用證券交易法第五十一條規定之限制。
               (三) 證券商對外轉投資總額不得超過其實收資本額百分之四十。
               (四) 最近期自有資本適足比率於加計該項轉投資創業投資之金額試算後
                    之比率,不得低於百分之二百。
               (五) 轉投資創業投資事業應以原始認股 (含設立認股及以原股東身分之
                    現金增資認股) 之方式為之。
              三  證券商投資創業投資事業者,應於事實發生之日起二日內,檢具下列
                  書件報經  貴公司查核有無異常情事後,轉報本會備查,嗣後增加投
                  資時亦同;如有符合「公開發行公司取得或處分資產處理要點」規定
                  事項者,並應依該要點規定辦理:
               (一) 董事會或股東會通過轉投資創業投資事業之議事錄。
               (二) 最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及加計本次擬投資金
                    額後之資本適足比率試算資料。
               (三) 投資計畫書:應含投資目的、預期效益評估、資金來源、資金回收
                    計畫等項目。
               (四) 所轉投資創業投資事業之財務、業務資料:含創業投資事業簡介、
                    公司組織、營業項目、主要經理人之履歷、資本及股份、股權結構
                    、會計處理方法、原始投資金額、投資損益、未來三年財務預測、
                    最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報告、最近一個月自行編
                    製之資產負債表、損益表及重要財務比率分析表、再轉投資事業之
                    名稱及持股情形。 (上開資料,如係因設立認股之情形而無法出具
                    者,得免檢附。)
               (五) 所轉投資創投事業係委託經營管理者,應提出受託管理公司之基本
                    資料及其主要經理人之履歷。
               (六) 其他經本會規定應提出之文件。
    資料來源:
    財政部證券暨期貨管理委員會
    編  註:
    1.本筆資料,依據財政部證券暨期貨管理委員會民國 91 年 4  月 17 日
      (91)台財證(二)字第 002547 號函,有關證券商投資創投事業其對
      外轉投資總額之限額規定乙節,自即日起停止適用。
    2.本筆資料,依據財政部證券暨期貨管理委員會民國 91 年 9  月 1  日
      台財證二字第 091004766  號函,說明二(五)有關證券商投資創業投
      資事業應以原始認股(含設立認股及以原股東身份之現金增資認股)之
      方式為之乙節,自即日起停止適用。
    3.本筆資料,依據財政部證券暨期貨管理委員會民國 93 年 4  月 28 日
      台財證二字第 0930001696 號函,有關證券商持有創投事業之股份限制
      乙案,自即日起停止適用。
    4.本筆資料,依據行政院金融監督管理委員會民國 100  年 1  月 21 日
      金管證券字第 09900736602  號函,自即日停止適用。
    5.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 112  年 4  月 14 日公告,
      於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。