主 旨：經營證券承銷、自營及經紀業務之綜合證券商得以自有資金投資創業投資
事業，其投資金額及規範，應依說明事項辦理，請 查照並轉知各證券商
。
說 明：一 依據證券商管理規則第三條及第十八條第五款規定辦理。
二 經營證券承銷、自營及經紀業務之綜合證券商，得以自有資金轉投資
創業投資事業，並應符合下列規定：
(一) 轉投資創業投資事業之總金額不得超過證券商最近期經會計師查核
簽證或核閱財務報告之淨值百分之五。
(二) 證券商持有創業投資事業之股份，不得逾該創業投資事業已發行股
份之百分之十，並適用證券交易法第五十一條規定之限制。
(三) 證券商對外轉投資總額不得超過其實收資本額百分之四十。
(四) 最近期自有資本適足比率於加計該項轉投資創業投資之金額試算後
之比率，不得低於百分之二百。
(五) 轉投資創業投資事業應以原始認股 (含設立認股及以原股東身分之
現金增資認股) 之方式為之。
三 證券商投資創業投資事業者，應於事實發生之日起二日內，檢具下列
書件報經 貴公司查核有無異常情事後，轉報本會備查，嗣後增加投
資時亦同；如有符合「公開發行公司取得或處分資產處理要點」規定
事項者，並應依該要點規定辦理：
(一) 董事會或股東會通過轉投資創業投資事業之議事錄。
(二) 最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及加計本次擬投資金
額後之資本適足比率試算資料。
(三) 投資計畫書：應含投資目的、預期效益評估、資金來源、資金回收
計畫等項目。
(四) 所轉投資創業投資事業之財務、業務資料：含創業投資事業簡介、
公司組織、營業項目、主要經理人之履歷、資本及股份、股權結構
、會計處理方法、原始投資金額、投資損益、未來三年財務預測、
最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報告、最近一個月自行編
製之資產負債表、損益表及重要財務比率分析表、再轉投資事業之
名稱及持股情形。 (上開資料，如係因設立認股之情形而無法出具
者，得免檢附。)
(五) 所轉投資創投事業係委託經營管理者，應提出受託管理公司之基本
資料及其主要經理人之履歷。
(六) 其他經本會規定應提出之文件。
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