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函釋

發文單位: 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號: (89)台財證(三)字第 78691 號
發文日期: 民國 89 年 10 月 16 日
相關法條:
  • 華僑及外國人投資證券管理辦法 第 3、23 條 (089.03.08)
  • 公開發行股票公司股務處理準則 第 15 條 (089.09.21)
  • 要  旨:
    關於外資未經向投審會或相關主管機關申請核准,逕行購買本國未上市 (
    櫃) 股票者,發行公司是否僅憑證券交易稅單、股票等文件即可受理過戶
    疑義

    主    旨:關於外資未經向投審會或相關主管機關申請核准,逕行購買本國未上市 (
              櫃) 股票者,發行公司是否僅憑證券交易稅單、股票等文件即可受理過戶
              乙案,復如說明,請  查照。
    說    明:一  復  貴公司八十九年九月五日 (八九) 元證股 (二) 字第00九五號
                  函。
              二  經查華僑、外國人來華投資相關法令依據,包括「華僑回國投資條例
                  」、「外國人投資條例」以及「華僑及外國人投資證券管理辦法」等
                  規定,合先敘明。
              三  依據「華僑及外國人投資證券管理辦法」 (以下簡稱「管理辦法」)
                  第三條第一項及第二十三條第三項規定,「管理辦法」規範對象,包
                  括符合證券主管機關所規定資格條件之外國專業投資機構及境內、境
                  外華僑、外國人,且依同法第四條規定,其投資國內證券之範圍,為
                  上市 (櫃) 公司股票、上市 (櫃) 公司受益憑證等,尚不包括本國未
                  上市 (櫃) 股票,至於依據「華僑回國投資條例」或「外國人投資條
                  例」規定向經濟部投審會或其所授權或委託之機關、機構申請核准,
                  而購置本國公開發行公司股票者,除依本會頒佈之「公開發行股票公
                  司股務處理準則」第十五條相關規定辦理外,尚須檢附前揭主管機關
                  核准之證明文件。

    資料來源:
    財政部證券暨期貨管理委員會