主 旨：所詢持股一千股以上記名股東人數達三百人之未上市 (櫃) 公開發行公司
辦理現金增資發行新股，可否經股東會決議提撥一定比率對外公開發行乙
案，復如說明，請 查照。
說 明：一 復 貴公司九十年六月二十二日 (九十) 寶承字第四三三九號函。
二 證券交易法 (以下簡稱證交法) 第二十八條之一第一項及第三項規定
，股票未在證券交易所上市或未於證券商營業處所買賣之公開發行股
票公司，其股權分數未達本會依同法第二十二條之一第一項授權所定
標準規定者，除主管機關認為無須或不適宜對外公開發行者外，應提
撥發行新股總額一定比率，對外公開發行，不受公司法第二百六十七
條第三項之限制，又按「發行人募集與發行有價證券處理準則」第十
九條規定，持股一千股以上之記名股東人數未達三百人者，除有本會
認為無須或不適宜對外公開發行者外，於現金增資發行新股時，應提
撥發行新股總額之一定比率，對外公開發行，不受公司法第二百六十
七條第三項關於原股東儘先分認規定之限制。
三 是以，股票未在證券交易所上市或未於證券商營業處所買賣之公開發
行股票公司如股權分散已達本會所定前揭標準者，自無法適用證券交
易法第二十八條之一規定，而應依公司法第二百六十七條規定辦理。
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