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函釋

發文單位: 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號: (90)台財證(一)字第 142760 號
發文日期: 民國 90 年 08 月 27 日
相關法條:
  • 證券交易法 第 22-1、28-1 條 (089.07.19)
  • 公司法 第 267 條 (089.11.15)
  • 發行人募集與發行有價證券處理準則 第 19 條 (090.03.27)
  • 要  旨:
    持股一千股以上記名股東人數達三百人之未上市 (櫃) 公開發行公司辦理
    現金增資發行新股,可否經股東會決議提撥一定比率對外公開發行之釋疑

    主    旨:所詢持股一千股以上記名股東人數達三百人之未上市 (櫃) 公開發行公司
              辦理現金增資發行新股,可否經股東會決議提撥一定比率對外公開發行乙
              案,復如說明,請  查照。
    說    明:一  復  貴公司九十年六月二十二日 (九十) 寶承字第四三三九號函。
              二  證券交易法 (以下簡稱證交法) 第二十八條之一第一項及第三項規定
                  ,股票未在證券交易所上市或未於證券商營業處所買賣之公開發行股
                  票公司,其股權分數未達本會依同法第二十二條之一第一項授權所定
                  標準規定者,除主管機關認為無須或不適宜對外公開發行者外,應提
                  撥發行新股總額一定比率,對外公開發行,不受公司法第二百六十七
                  條第三項之限制,又按「發行人募集與發行有價證券處理準則」第十
                  九條規定,持股一千股以上之記名股東人數未達三百人者,除有本會
                  認為無須或不適宜對外公開發行者外,於現金增資發行新股時,應提
                  撥發行新股總額之一定比率,對外公開發行,不受公司法第二百六十
                  七條第三項關於原股東儘先分認規定之限制。
              三  是以,股票未在證券交易所上市或未於證券商營業處所買賣之公開發
                  行股票公司如股權分散已達本會所定前揭標準者,自無法適用證券交
                  易法第二十八條之一規定,而應依公司法第二百六十七條規定辦理。

    資料來源:
    財政部公報 第 39 卷 1975 期 2630-2631 頁