主 旨：關於證券金融事業因辦理融資融券業務，而收受本身事業之股票作為擔保
品，是否違反公司法第一百六十七條規定疑義乙案，復如說明二，請 查
照。
說 明：一 復 貴會八十四年六月三十日 (84) 台財證 (四) 第三六一○○號函
。
二 本案經洽准法務部八十四年七月廿日法 84 律決一七二三一號函復略
以：「證券金融事業管理規則第十二條，僅為有關證券金融事業辦理
有價證券買賣融資融券業務，對委託人融資融券，應收取一定之自備
價款或保證金，並留置買進之證券或賣出之價款作為擔保品之一般規
定，尚不能認係公司法第一百六十七條之特別規定，而排除其適用。
從而該事業如因辦理上述業務，對委託人融資，而將本身事業之股票
收為質物，似有違反公司法第一百六十七條第一項規定，而應有同條
第三項罰則規定之適用。」 (詳如附件影本) 請依法務部意見辦理。
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