參考主管機關 103.09.22  發布之「建立內部控制制度核心原則」、修正
發布之「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及相關法令規章與守
則等規定，修正「內部控制制度有效性判斷參考項目」範例

主    旨：檢送修正後「內部控制制度有效性判斷參考項目」範例（如附件），供
          貴公司參卓，請  查照。
說    明：一、依據金融監督管理委員會（下稱主管機關）104 年 7  月 13 日金管
              證審字第 1040026188 號函辦理。
          二、主管機關為利公司於設計及執行、自行評估或會計師受託專案審查公
              司內部控制制度時有所遵循，前已修正發布內部控制制度各組成要素
              之判斷項目，嗣本公司與財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心為服務
              上市、上櫃、興櫃及公開發行公司，共同委託專家參考主管機關 103
              年 9  月 22 日發布之「建立內部控制制度核心原則」、修正發布之
              「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及相關法令規章與守則
              等規定，研修旨揭參考項目範例。
          三、本公司前以 102  年 10 月 15 日臺證上一字第 1021804989 號函檢
              送之「內部控制制度有效性判斷參考項目」範例，自即日廢止。
正    本：各上市公司、各未上市櫃公開發行公司
副    本：金融監督管理委員會證券期貨局（會計審計組）（含附件）、中華民國會
          計師公會全國聯合會（含附件）

臺灣證券交易所股份有限公司

1.依本筆資料，原臺灣證券交易所股份有限公司民國 102  年 10 月 15
  日臺證上一字第 1021804989 號函，自即日廢止。
2.本筆資料，依據臺灣證券交易所股份有限公司民國 113  年 5  月 24
  日臺證治理字第 1130009339 號公告，自即日廢止。