證券商之國外分支機構，依當地證券法令與商業習慣辦理之業務，如有逾
越本公司營業項目者，應事先檢具下列書件，向本會申請核准：
一、營業項目內容：包括所從事之商品、交易型態、交易對象市場等。
二、從事該項業務應遵守之當地管理法令。
三、董事會 (理事會) 議事錄。
四、內部控制及風險管理規畫書。
五、律師之法律意見書。
六、其他經本會規定應提出之文件。
證券商國外分支機構經本會核准之營業項目如有變更者，應於變更之日起
十日內申報本會備查。
證券商國外分支機構於當地執行業務應遵守當地證券法令之規定。

證券商應依證券商內部控制制度執行國外分支機構內部稽核作業。
證券商至少應每年派員至國外分支機構實地查核乙次。查核報告應於查核
結束後一個月內報經證券交易所轉送本會備查。
證券商國外分支機構接獲當地主管或檢查機關之查核報告，自接獲報告之
次日起十日內，應將報告或查核缺失報本會備查。
國外分支機構發生重大偶發及舞弊事件或受當地主管機關處分，應於事件
發生或接獲當地主管機關處分通知之次日起二日內通報本會。

證券商設置國外分支機構，於資金之匯出、登記或變更登記事項之申報應
依第五十八條之規定辦理。