境外基金管理辦法 英
Regulations Governing Offshore Funds
第 五 章 附則
第 三 節 交易憑證或對帳單之交付
總代理人或銷售機構應於投資人申購或買回申請書或電子文書上，明確註 記受理申請之日期及時間。
境外基金機構應於投資人申購、買回或轉換境外基金時，自行或委任總代 理人製作並交付書面或電子檔案之交易確認書或對帳單予投資人。 總代理人或銷售機構以自己名義為投資人申購、買回或轉換境外基金者， 應製作並交付書面或電子檔案之交易確認書、對帳單或其他證明文件予投 資人。
境外基金之申購、買回、轉換、交易確認書或對帳單及其他有關之文件， 其保存方式及期限，依商業會計法及相關規定辦理。 投資人如非以書面方式提出申請者，其相關作業系統須具有明確記載受理 申請日期及時間之功能，並保留稽核軌跡二個月以上。