三、發行人合於本公司認購（售）權證上市審查準則第四條規定資格向本
    公司申請取得發行認購（售）權證資格認可者應依本公司規定，檢具
    發行認購（售）權證資格認可申請書，載明其應記載事項，連同應檢
    具書件，送由本公司總收發人員簽收，分發承辦單位辦理。承辦人員
    於接受分配案件後，應依本作業程序第五點規定辦理。
    發行人於取得主管機關認購（售）權證資格認可後，向本公司申請其
    擬發行之認購（售）權證上市者，應於申請當日下午二時至三時檢具
    認購（售）權證申請書，連同應檢附文件依前項作業程序向本公司提
    出申請，承辦人員受理後，應依本作業程序第六條規定辦理審查。

六、本公司承辦人員於受理發行人申請其擬發行之認購（售）權證上市案
    後，應就申請書及其附件，進行審查，其審查要點、程序及期限如下
    ：
（一）檢查其所送文件是否齊全，並填具「認購（售）權證上市申請書附
      件檢查表」（附表六），如發現檢送文件不齊全者，應限期請其補
      正，逾期未補正者，即簽報予以退件，並副陳主管機關。
（二）審查要點：
      1.認購（售）權證：
        檢查認購（售）權證發行計畫，其認購（售）權證及其標的指數
        、標的證券是否符合本公司認購（售）權證上市審查準則第十、
        十一及十二條第四款規定，並填具「認購（售）權證發行計畫檢
        查表」（附表七）。
      2.財務報告：
        承辦人員應審查其最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告（
        無更新者免附），是否符合本公司認購（售）權證上市審查準則
        第四條第二項第一、二款之標準，如不符合同準則第四條第二項
        第一款之標準者，是否依同準則第五條規定辦理。
      3.公開銷售說明書：
        檢查申請發行認購（售）權證公開銷售說明書，其格式及內容有
        無依據「發行人申請發行認購（售）權證公開銷售說明書應行記
        載事項要點」編製並填製「認購（售）權證公開銷售說明書檢查
        表」（附表八）。
      4.風險沖銷策略說明：
        檢查發行人提出之風險沖銷策略是否具體說明本次發行認購（售
        ）權證之各種可能風險與損失，及其因應之避險措施並填製「認
        購（售）權證預定之風險沖銷策略檢查表」（附表九）。
      5.律師意見書：
        審查發行人檢送之律師意見書及其相關表件內容，是否對發行人
        之認購（售）權證發行條款、保證契約、保證人文件、公開銷售
        說明書、發行人各項聲明書及發行人有無審查準則第十二條規定
        情事等，詳為審查評估並表示該等文件係屬有效及發行人符合相
        關規定之意見，並填具「認購（售）權證法律意見書檢查表」（
        附表十）。
（三）審查程序及期限：
      本公司承辦人員自受理認購（售）權證上市申請案日起，應於次一
      營業日開盤前完成發行計畫之審查並報請主管機關備查，並將與其
      簽訂之上市契約函報主管機關核准。
      本公司應於發給發行人同意文件後再就其申請項目及相關文件複為
      審查，若於審查期間發現有不宜上市之情事時，得撤銷其同意函並
      報主管機關備查。

七、發行人應依下列規定辦理並檢送相關資料予本公司：
（一）本公司出具同意其認購（售）權證發行計畫之文件後，發行人應於
      本公司指定之網際網路資訊申報系統輸入認購（售）權證銷售公告
      ，並於其上市契約經主管機關核准後，於預定之上市買賣日至少二
      個營業日以前，向本公司辦理洽商預定上市買賣事宜，其預定上市
      買賣日並不得逾洽商日後十個營業日。
      發行人向本公司洽定上市買賣事宜前，應先向本公司繳納上市年費
      。
      有關上市年費部分，準用本公司「有價證券上市費率」公司股票費
      率收取之規定。
（二）發行人經洽定上市買賣日期後，本公司經審核申請書及相關附件後
      即行據以辦理上市公告事宜。若經核對不符合上市條件，應即將相
      關文件函報主管機關處理。