本公司承辦人員於受理發行人申請其擬發行之認購（售）權證上市案後，
應就申請書及其附件，進行審查，其審查要點、程序及期限如下：
（一）檢查其所送文件是否齊全，並填具「認購（售）權證上市申請書附
      件檢查表」（附表六），如發現檢送文件不齊全者，應限期請其補
      正，逾期未補正者，即簽報予以退件，並副陳主管機關。
（二）審查要點：
    1.認購（售）權證：
      檢查認購（售）權證發行計畫，其認購（售）權證及其標的指數、
      標的證券是否符合本公司認購（售）權證上市審查準則第十、十一
      及十二條第四款規定，並填具「認購（售）權證發行計畫檢查表」
      （附表七）。
    2.財務報告：
      承辦人員應審查其最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告（無
      更新者免附），是否符合本公司認購（售）權證上市審查準則第四
      條第二項第一、二款之標準，如不符合同準則第四條第二項第一款
      之標準者，是否依同準則第五條規定辦理。
    3.公開銷售說明書：
      檢查申請發行認購（售）權證公開銷售說明書，其格式及內容有無
      依據「發行人申請發行認購（售）權證公開銷售說明書應行記載事
      項要點」編製並填製「認購（售）權證公開銷售說明書檢查表」（
      附表八）。
    4.風險沖銷策略說明：
      檢查發行人提出之風險沖銷策略是否具體說明本次發行認購（售）
      權證之各種可能風險與損失，及其因應之避險措施並填製「認購（
      售）權證預定之風險沖銷策略檢查表」（附表九）。
    5.律師意見書：
      審查發行人檢送之律師意見書及其相關表件內容，是否對發行人之
      認購（售）權證發行條款、保證契約、保證人文件、公開銷售說明
      書、發行人各項聲明書及發行人有無審查準則第十二條規定情事等
      ，詳為審查評估並表示該等文件係屬有效及發行人符合相關規定之
      意見，並填具「認購（售）權證法律意見書檢查表」（附表十）。
（三）審查程序及期限：
      本公司承辦人員自受理認購（售）權證上市申請案日起，應於次一
      營業日開盤前完成發行計畫之審查並併同與發行人簽訂之上市契約
      函報主管機關備查。
      本公司應於發給發行人同意文件後再就其申請項目及相關文件複為
      審查，若於審查期間發現有不宜上市之情事時，得撤銷其同意函並
      報主管機關備查。

發行人應依下列規定辦理並檢送相關資料予本公司：
（一）本公司出具同意其認購（售）權證發行計畫之文件後，發行人應於
      本公司指定之網際網路資訊申報系統輸入認購（售）權證銷售公告
      ，並於其發行日起於預定之上市買賣日至少二個營業日以前，向本
      公司辦理洽商預定上市買賣事宜，其預定上市買賣日並不得逾洽商
      日後十個營業日。
      發行人向本公司洽定上市買賣事宜前，應先向本公司繳納上市年費
      。
      有關上市年費部分，準用本公司「有價證券上市費率」認購（售）
      權證費率收取之規定。
（二）發行人經洽定上市買賣日期後，本公司經審核申請書及相關附件後
      即行據以辦理上市公告事宜。若經核對不符合上市條件，應即撤銷
      上市契約，並函報主管機關備查。