六、本公司承辦人員於受理發行人申請其擬發行之認購（售）權證上市案
    後，應就申請書及其附件，進行審查，其審查要點、程序及期限如下
    ：
（一）檢查其所送文件是否齊全，並填具「認購（售）權證上市申請書附
      件檢查表」（附表六），如發現檢送文件不齊全者，應限期請其補
      正，逾期未補正者，即簽報予以退件，並副陳主管機關。
（二）審查要點：
      1.認購（售）權證：
        檢查認購（售）權證發行計畫，其認購（售）權證及其標的指數
        、標的證券是否符合本公司認購（售）權證上市審查準則第十、
        十一及十二條第一項第四款規定，並填具「認購（售）權證發行
        計畫檢查表」（附表七）。但增額發行之認購（售）權證，無須
        審查前開第十二條第一項第四款規定部分。
      2.財務報告：
        承辦人員應審查其最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告（
        無更新者免附），是否符合本公司認購（售）權證上市審查準則
        第四條第二項第一、二、三款之標準，如不符合同準則第四條第
        二項第一款之標準者，是否依同準則第五條規定辦理，如不符合
        同準則第四條第二項第三款財務報告無累積虧損之標準者，是否
        提供最近期財務報告無累積虧損之母公司出具對其承諾財務責任
        之證明文件，或同準則第五條金融機構出具不可撤銷之保證契約
        。
      3.公開銷售說明書：
        檢查申請發行認購（售）權證公開銷售說明書，其格式及內容有
        無依據「發行人申請發行認購（售）權證公開銷售說明書應行記
        載事項要點」編製並填製「認購（售）權證公開銷售說明書檢查
        表」（附表八）。但增額發行之認購（售）權證不適用之。
      4.風險沖銷策略說明：
        檢查發行人提出之風險沖銷策略是否具體說明本次發行認購（售
        ）權證之各種可能風險與損失，及其因應之避險措施並填製「認
        購（售）權證預定之風險沖銷策略檢查表」（附表九）。
      5.律師意見書：
        審查發行人檢送之律師意見書及其相關表件內容，是否對發行人
        之認購（售）權證發行條款、保證契約、保證人文件、公開銷售
        說明書、發行人各項聲明書及發行人有無審查準則第十二條規定
        情事等，詳為審查評估並表示該等文件係屬有效及發行人符合相
        關規定之意見，並填具「認購（售）權證法律意見書檢查表」（
        附表十）。
（三）審查程序及期限：
      本公司承辦人員自受理認購（售）權證上市申請案日起，應於次一
      營業日開盤前完成發行計畫之審查並併同與發行人簽訂之上市契約
      函報主管機關備查。
      本公司應於發給發行人同意文件後再就其申請項目及相關文件複為
      審查，若於審查期間發現有不宜上市之情事時，得撤銷其同意函並
      報主管機關備查。