一、依據證券交易法第四十五條第一項但書規定訂定本注意事項。

四、證券商得以信託方式辦理財富管理業務，申請兼營金錢之信託及有價
    證券之信託，其信託業務種類，除依相關法令或金融監督管理委員會
    （以下簡稱本會）另有規定外，以下列為限：
（一）特定單獨管理運用。
（二）特定集合管理運用。
（三）委託人指定營運範圍或方法之單獨管理運用。
    證券商應將信託財產與其自有財產及其他信託財產分別管理。證券商
    收受、運用與管理信託財產，該信託財產應以證券商之信託財產名義
    表彰。信託財產為金錢者，證券商應存放於符合下列資格條件之銀行
    ：
（一）屬本國銀行（含外國銀行在中華民國境內依銀行法組織登記之子公
      司）者，其普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率應符合
      下列條件：
      1.不得低於銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條第一項第一
        款及第二款所定最低比率。
      2.前目所定之最低比率，經本會依據銀行資本適足性及資本等級管
        理辦法第五條第二項規定提高者，不得低於提高後之比率。
（二）屬外國銀行在中華民國境內之分公司者，其總公司之信用評等等級
      應符合附表一標準。
    證券商辦理第一項第三款業務種類，接受客戶原始信託財產達新臺幣
    一千萬元以上，應依兼營信託業務管理辦法、證券投資顧問事業設置
    標準、證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管
    理辦法（以下簡稱全權委託管理辦法），申請兼營證券投資顧問事業
    以信託方式辦理全權委託投資業務，並應先經本會許可以委任方式辦
    理全權委託投資業務，完成換發營業執照，且未經本會廢止該業務之
    許可。

五、證券商申請辦理第二點第一項第一款業務，應符合下列資格條件，並
    經本會核准：
（一）自有資本適足率：申請前申報之自有資本適足比率逾百分之二百。
（二）財務狀況符合下列條件之一：
      1.最近期經會計師查核或核閱之財務報告無累積虧損，且財務狀況
        符合證券商管理規則第十三條、第十四條、第十六條、第十八條
        、第十八條之一及第十九條規定。
      2.直接或間接持有證券商股份百分之百之控制公司出具無條件且不
        可撤銷之保證以擔保其債務者。
（三）法令遵循：
      1.最近三個月內未受證券交易法第六十六條第一款規定處分，或依
        期貨交易法第一百條第一項第一款處分者。
      2.最近六個月未受證券交易法第六十六條第二款處分，或依期貨交
        易法第一百條第一項第二款處分者。
      3.最近一年未受本會為停業之處分者。
      4.最近二年未受本會撤銷部分營業許可之處分者。
      5.最近一年未受臺灣證券交易所股份有限公司（以下簡稱證券交易
        所）、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（以下簡稱證券櫃檯
        買賣中心）、臺灣期貨交易所股份有限公司（以下簡稱期貨交易
        所）依其營業細則或業務章則為處以停止或限制買賣處置者。
（四）已依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則（以下
      簡稱內控處理準則）之規定，設置法令遵循單位及主管。
    證券商不符前項第三款之條件者，如已改善並提出具體證明，得不受
    該款之限制。
    外國證券商在中華民國境內之分支機構申請辦理第一項業務者，應符
    合第一項第三款及第四款規定，其總公司之自有資本適足比率、財務
    狀況與長期信用評等應分別符合第一項第一款、第二款及附表二標準
    。

六、證券商申請辦理第二點第一項第二款業務，應符合下列資格條件，並
    經本會核准：
（一）自有資本適足率：申請前自有資本適足比率逾百分之二百。
（二）財務狀況符合下列條件之一：
      1.最近期經會計師查核簽證之財務報告顯示淨值達新臺幣一百億元
        以上，且不低於實收資本額。
      2.最近期經會計師查核簽證之財務報告顯示總資產達新臺幣二百億
        元以上，淨值達新臺幣六十億元以上，且不低於實收資本額，最
        近三年均有獲利。
      3.直接或間接持有證券商股份百分之百之控制公司，或對證券商具
        有控制性持股之金融控股公司，符合前二款條件之一，並出具無
        條件且不可撤銷之保證以擔保其債務者。
（三）法令遵循：
      1.最近三個月內未受證券交易法第六十六條第一款規定處分，或依
        期貨交易法第一百條第一項第一款處分者。
      2.最近六個月未受證券交易法第六十六條第二款處分，或依期貨交
        易法第一百條第一項第二款處分者。
      3.最近一年未受本會為停業之處分者。
      4.最近二年未受本會撤銷部分營業許可之處分者。
      5.最近一年未受證券交易所、證券櫃檯買賣中心、期貨交易所依其
        營業細則或業務章則為處以停止或限制買賣處置者。
      6.最近六個月內未受信託業法第四十四條糾正、限期改善之處分者
        。
      7.最近二年內未受信託業法第四十四條第一款、第二款或第三款規
        定之處分者。
（四）已依內控處理準則之規定，設置法令遵循單位及主管。
    證券商經本會核准辦理前項業務後，自有資本適足比率或淨值連續二
    個月未符合前項規定者，應停止辦理前項業務，俟自有資本適足比率
    或淨值連續三個月符合規定並報經本會核准後，始得恢復。
    證券商不符第一項第三款之條件者，如已改善並提出具體證明，得不
    受該款之限制。
    外國證券商在中華民國境內之分支機構申請辦理第一項業務者，應符
    合第一項第三款及第四款規定，其總公司之自有資本適足比率、財務
    狀況與長期信用評等應分別符合第一項第一款、第二款及附表三標準
    。

九、證券商辦理財富管理業務應於總公司設立專責部門，負責業務之規劃
    與執行及人員之管理。
    證券商總、分支機構所屬人員辦理財富管理業務，應具備財富管理業
    務人員之資格條件，未具備資格條件者，不得以財富管理之名義或以
    理財人員名義執行業務。

十、證券商以信託方式辦理財富管理業務，應於總公司設置信託業務專責
    部門。該信託業務專責部門得併入第九點第一項之專責部門。但併入
    後之專責部門內對信託財產具有運用決定權者，不得辦理專責部門以
    外之其他業務。
    前項信託業務專責部門得負責信託財產之收受、管理、運用及處分；
    分支機構辦理信託業務，除經本會核准外，限於信託財產之收受。
    證券商辦理第四點第一項第三款業務種類，涉及全權委託投資業務，
    得於第一項信託業務專責部門內，設置全權委託投資業務專責單位，
    辦理全權委託投資業務，或依全權委託管理辦法第三十一條之一第一
    項規定辦理。
    前項專責單位之人員，不得辦理專責單位以外之業務，或由非專責單
    位人員兼辦。

十一、證券商辦理財富管理業務之人員，應具備下列資格條件：
  （一）主管人員應符合證券商負責人與業務人員管理規則（以下簡稱人
        員管理規則）第五條規定條件；業務人員應符合人員管理規則第
        六條規定之資格條件。
  （二）符合中華民國證券商業同業公會（以下簡稱證券商同業公會）訂
        定並報經本會核定之其他資格條件及訓練規定。
      證券商以信託方式辦理財富管理業務，信託業務之督導人員（含內
      部稽核部門主管）、管理人員及業務人員，應符合信託業負責人應
      具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則（
      以下簡稱信託專門學識或經驗準則）除第三條至第九條與第十二條
      以外之規定。
      證券商辦理財富管理業務之內部稽核，應符合下列資格條件：
  （一）辦理第二點第一項第一款業務之內部稽核，應符合第一項之資格
        條件。
  （二）辦理第二點第一項第二款業務之內部稽核，應符合第一項及信託
        專門學識或經驗準則第十六條第一項之資格條件。
      證券商以信託方式辦理財富管理業務，其具有業務或交易核准權限
      之各級主管，應依金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施
      辦法第二十四條規定，或參加本會認定機構所舉辦之稽核人員研習
      班，並取得資格條件。