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修正條文

名  稱:

「○○股份有限公司審計委員會組織規程」參考範例 

Sample Template for XXX Co., Ltd. Audit Committee Charter

修正日期: 民國 106 年 09 月 27 日
主題分類: 公司治理
第 4 條
本委員會由全體獨立董事組成,其人數不得少於三人,其中一人為召集人
,且至少一人應具備會計或財務專長。
本委員會獨立董事之任期為三年,連選得連任;因故解任,致人數不足前
項或章程規定者,應於最近一次股東會補選之。獨立董事均解任時,本公
司應自事實發生之日起六十日內,召開股東臨時會補選之。
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第 7 條
本委員會每季至少召開一次,並得視需要隨時召開會議。
本委員會之召集,應載明召集事由,於七日前通知本委員會各獨立董事成
員。但有緊急情事者,不在此限。
本委員會應由全體成員互推一人擔任召集人及會議主席,召集人請假或因
故不能召集會議時,由其指定其他獨立董事成員一人代理之;召集人未指
定代理人者,由委員會之獨立董事成員互推一人代理之。
本委員會得請本公司相關部門經理人員、內部稽核人員、會計師、法律顧
問或其他人員列席會議及提供相關必要之資訊。但討論及表決時應離席。
本委員會召開時,應備妥相關資料供與會之委員會成員隨時查考。
第 9 條
本委員會之議事,應作成議事錄,議事錄應詳實記載下列事項:
一、會議屆次及時間地點。
二、主席之姓名。
三、獨立董事成員出席狀況,包括出席、請假及缺席者之姓名與人數。
四、列席者之姓名及職稱。
五、紀錄之姓名。
六、報告事項。
七、討論事項:各議案之決議方法與結果、委員會之獨立董事成員、專家
    及其他人員發言摘要、依第十一條第一項規定涉及利害關係之獨立董
    事成員姓名、利害關係重要內容之說明、其應迴避或不迴避理由、迴
    避情形、反對或保留意見。
八、臨時動議:提案人姓名、議案之決議方法與結果、委員會之獨立董事
    成員、專家及其他人員發言摘要、依第十一條第一項規定涉及利害關
    係之獨立董事成員姓名、利害關係重要內容之說明、其應迴避或不迴
    避理由、迴避情形、反對或保留意見。
九、其他應記載事項。
本委員會簽到簿為議事錄之一部分,應於本公司存續期間妥善保存。
議事錄須由會議主席及記錄人員簽名或蓋章,於會後二十日內分送委員會
各獨立董事成員,並應列入本公司重要檔案,於本公司存續期間妥善保存
。
第一項議事錄之製作及分發,得以電子方式為之。
第 11 條
本委員會之獨立董事成員對於會議事項,與其自身有利害關係者,應說明
其利害關係之重要內容,如有害於公司利益之虞時,不得加入討論及表決
,且討論及表決時應予迴避,並不得代理其他獨立董事成員行使其表決權
。
因前項規定,致委員會無法決議者,應向董事會報告,由董事會為決議。
第 11-1 條
本公司應將本委員會之開會過程全程錄音或錄影存證,並至少保存五年,
其保存得以電子方式為之。
前項保存期限未屆滿前,發生關於本委員會相關議決事項之訴訟時,相關
錄音或錄影存證資料應續予保存至訴訟終結止。
以視訊會議召開本委員會者,其視訊影音資料為議事錄之一部分,應於本
公司存續期間妥善保存。