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條文內容

名  稱:

臺灣證券交易所股份有限公司審查有價證券上市作業程序 

Taiwan Stock Exchange Corporation Procedures for Review of Securities Listings

修正日期: 民國 109 年 03 月 30 日
主題分類: 發行市場 > 審查
第 30 條
本作業程序報請主管機關核備後公告實施;作業程序相關之附件則簽請總
經理核可後實施,修正時亦同。

    附件五
          內部控制之書面審查紀錄          

    公司名稱:_____________________________股份有限公司
    承 辦 人:_________________________日期:____年_____月____日
    一  承銷商對申請公司內部控制制度是否健全之評估意見 (見附件三
        ) 。
    二  檢視會計師最近三年度 (______年度) 之重要查核說明、查核財
        務報表工作底稿中對內部控制之評估意見。
    三  檢視會計師依「公開發行公司建立內部控制制度實施要點」,所
        出具之審查報告。
    四  檢視會計師依本公司「審閱會計師所出具之內部控制制度審查報
        告作業程序」,所填具之複核表及本公司審閱意見摘錄特殊事項
        :
    五  檢視股票上市調查表第二項內部控制制度之填具資料,摘錄特殊
        事項:
     (一) 內部控制制度組成要素__________________________________
          ______________________________________________________
          ______________________________________________________
     (二) 會計作業功能__________________________________________
          ______________________________________________________
          ______________________________________________________
     (三) 內部稽核機能__________________________________________
          ______________________________________________________
          ______________________________________________________
    六  綜合以上之書面審核意見:
        ________________________________________________________
        ________________________________________________________
        ________________________________________________________