證券商董事會應就經理人選任確實審核，督導其適任性與資格條件之維持
，並就資安防護、公平待客及法令遵循等重大議題，按「計劃、執行、檢
查與行動」管理循環，建立下列問責制度：
一、指定專責部門負責協調聯繫相關部門，並統籌辦理各項業務：
（一）針對前揭重大議題之內部管理規範，明確增列各部門專屬業務範疇
      。
（二）就各項跨部門業務，應指定主要負責與協助辦理部門，並宜至少每
      年檢討一次任務分工。
二、確保權責劃分與分層負責，責成高階經營管理階層督導各業務部門：
（一）完備分層負責架構，就前款各專責部門內部業務授權核決層級，訂
      定具體明細規範。
（二）指派副總經理以上高階管理層，直接督導前揭部門主管確實執行日
      常業務。
（三）由專人彙總各相關部門執行績效，並負責按季於「證券期貨業 ESG
      執行資訊控管系統」，輸入所需資訊暨上傳證明文件。
三、定期評估整體執行成效，據以列入相關業務部門與人員之績效考核：
（一）前款每季執行績效，應於輸入暨上傳前，經由總經理核定。如已設
      置專屬之功能性委員會，亦應先由其確認內容之正確性。
（二）負責督導各專責部門主管之高階管理層，應就未達成預定目標部分
      ，對董事會說明原因，並提出預定完成時間、預計因應措施等具體
      規劃與佐證。
（三）董事會應每年檢討職司資安防護、公平待客及法令遵循等部門之績
      效，並按分層與業務劃分屬性，對各該管負責人員予以獎懲。