二、記點範圍及除外規定
（一）本要點以證券商依第一點須申報事項之下列申報缺失為記點範圍：
1.延遲申報：未依申報期限完成申報作業者。
2.申報錯誤
（1）本公司審核證券商各項財務業務資料，發現申報錯誤者。
（2）金融監督管理委員會證券期貨局及檢查局、中央銀行、證券櫃
檯買賣中心及臺灣期貨交易所發現申報資料錯誤通知本公司者
。
（3）其他外部人士發現錯誤通知本公司經確認屬實者。
（二）除外規定
1.新增報表或修訂報表項目未逾半年之申報錯誤者，不列入記點。
2.證券商於二、（一）2 所列發現申報資料錯誤情事前自行補正者
，不列入記點。
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