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函釋

發文單位: 金融監督管理委員會
發文字號: 金管證發字第 1080361188 號
發文日期: 民國 109 年 01 月 13 日
相關法條:
  • 上市上櫃公司買回本公司股份辦法 第 2、4、5 條 (101.08.22)
  • 證券交易法施行細則 第 5、7 條 (101.11.23)
  • 公開收購公開發行公司有價證券管理辦法 第 7、9、10、14、17、18、19、22 條 (105.11.18)
  • 公司法 第 28 條 (107.08.01)
  • 證券交易法 第 22-2、25、36、43-1、43-6 條 (108.06.21)
  • 證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法 第 6、7 條 (108.10.07)
  • 相關函釋:
  • 金管證發字第 10400293346 號
  • 要  旨:
    公開發行公司辦理股權資訊、庫藏股、財務資訊及內部控制、募集發行及
    私募、公司治理、企業併購等應公告或申報之事項,應向公開資訊觀測站
    進行申報傳輸;於完成傳輸後,即視為已依規定完成公告
    

    全文內容:一、公開發行公司辦理下列法令規定應公告或申報之事項,應向公開資訊
                  觀測站(網址:http://sii.twse.com.tw)進行申報傳輸:
              (一)股權資訊:「證券交易法」第二十二條之二、第二十五條、「證券
                    交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法」及「公開收購公
                    開發行公司有價證券管理辦法」。
              (二)庫藏股:「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」。
              (三)財務資訊及內部控制:「證券交易法」第三十六條、「證券交易法
                    施行細則」第五條、第七條、「公開發行公司資金貸與及背書保證
                    處理準則」、「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」、「發
                    行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法」、「公
                    開發行公司公開財務預測資訊處理準則」及「公開發行公司取得或
                    處分資產處理準則」。
              (四)募集發行及私募:「證券交易法」第四十三條之六、「發行人募集
                    與發行有價證券處理準則」、「發行人募集與發行海外有價證券處
                    理準則」、「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」、「公司
                    募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則」、「金融業募集
                    發行有價證券公開說明書應行記載事項準則」、「公開發行公司辦
                    理私募有價證券應注意事項」及「公開發行公司年報應行記載事項
                    準則」。
              (五)公司治理:「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」、「
                    公開發行公司董事會議事辦法」及「股票上市或於證券商營業處所
                    買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」。
              (六)企業併購:「企業併購法」第七條及「公開發行公司併購特別委員
                    會設置及相關事項辦法」第七條。
              二、公開發行公司已依前點規定申報傳輸,除下列項目尚須向本會辦理書
                  面申報外,於完成傳輸後,即視為已依規定完成公告申報:
              (一)庫藏股申報作業:「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第二條、
                    第四條及第五條之應行申報事項。
              (二)公開收購申報作業:「公開收購公開發行公司有價證券管理辦法」
                    第七條、第九條、第十條、第十四條、第十七條、第十八條、第十
                    九條及第二十二條之應行申報事項。
              (三)取得股份申報作業:「證券交易法第四十三條之一第一項取得股份
                    申報辦法」第六條及第七條之應行申報事項。
              (四)財務報告(包括第一、二、三季及年度)及財務預測。
              三、公開發行公司依公司法第二十八條規定方式辦理公告之事項,得向公
                  開資訊觀測站進行申報傳輸,於完成傳輸後,即視為已依規定完成公
                  告。
              四、本令自即日生效;本會中華民國一百零四年八月六日金管證發字第一
                  ○四○○二九三三四六號令,自即日廢止。
    資料來源:
    行政院公報 第 26 卷 008 期 1455-1456 頁
    編  註:
    1.依本筆資料,原金融監督管理委員會民國 104  年 08 月 06 日金管證
      發字第 10400293346  號令,廢止。