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函釋

發文單位: 金融監督管理委員會
發文字號: 金管證交字第 1110382481 號
發文日期: 民國 111 年 07 月 12 日
相關法條:
  • 公開發行公司董事監察人股權成數及查核實施規則 第 2、5 條 (097.05.20)
  • 證券交易法 第 26、71、157 條 (110.01.27)
  • 相關函釋:
  • (84)台財證(三)字第 00461 號
  • (88)台財證(三)字第 21873 號
  • (88)台財證(三)字第 21873-1 號
  • 要  旨:
    令釋證券交易法第 157 條之相關規定
    

    全文內容:一、補充釋示證券交易法第一百五十七條規定適用疑義:
              (一)發行股票公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分之十
                    之股東違反本條之規定者,於計算差價利益時,其於未具前述身分
                    前及喪失身分後買進或賣出之股票,不列入計算範圍。
              (二)因受贈而取得之上市、上櫃及興櫃股票,屬本條第一項所定「取得
                    」範圍。
              (三)因信託關係受託持股當選上市、上櫃及興櫃公司董事、監察人後,
                    再以證券承銷商身分依證券交易法第七十一條規定取得之上市、上
                    櫃及興櫃股票,屬本條第一項所定「取得」範圍。
              (四)公營事業經理人於官股依公營事業移轉民營條例釋出時,依移轉民
                    營從業人員優惠優先認購股份辦法認購上市、上櫃及興櫃股票,其
                    於認購後六個月內賣出該股票者,有本條文之適用。
              (五)金融機構對質押股票之實行質權,不論係自行拍賣或向法院聲請強
                    制執行均係代理債務人即出質人賣出股票,其出賣人仍為出質人,
                    屬本條第一項所定之「賣出」範圍。惟若因公司其他董事或監察人
                    之質押股票遭金融機構實行質權強制賣出等非自發性之行為或非可
                    歸責於自己之事由造成持股成數不足,而須依證券交易法第二十六
                    條及「公開發行公司董事監察人股權成數及查核實施規則」第二條
                    、第五條規定補足持股成數時,該買進之股票於計算本條第一項規
                    定時可不予計算。
              二、本令自即日生效;前財政部證券管理委員會中華民國八十四年三月二
                  日(八四)台財證(三)第○○四六一號函、財政部證券暨期貨管理
                  委員會八十八年四月二十一日(八八)台財證(三)第二一八七三號
                  函及第二一八七三之一號函,依本會一百十一年七月十二日金管證交
                  字第一一一○三八二四八一一號函,自即日停止適用。
    資料來源:
    行政院公報 第 28 卷 129 期