本要點依「發行人發行認購（售）權證處理準則」第十三條及本公司認購
（售）權證上市審查準則第九條之規定訂定之。

公開銷售說明書編製之基本原則如下：
一  公開銷售說明書所記載之內容，必須詳實明確，文字敘述應簡明易懂
    ，不得有虛偽或欠缺之情事。
二  公開銷售說明書所記載之內容，必須具有時效性。公開銷售說明書刊
    印前，發生足以影響利害關係人判斷之交易或其他事件，均應一併揭
    露。

公開銷售說明書之封面，應依序刊印下列事項：
一、發行公司名稱及印鑑。
二、本公開銷售說明書編印目的係為發行認購（售）權證。
三、摘要說明下列事項。
（一）發行日期及存續期間。
（二）標的或其組合之詳細內容。
（三）認購（售）權證種類、發行單位總數及發行金額。如係發行可展延
      下限型認購權證（牛證）及上限型認售權證（熊證），其權證種類
      應加註「展延」字樣。
（四）發行條件（含發行價格、履約價格或點數、履約期間等）。但發行
      上（下）限型認購（售）權證者，應以顯著字體說明下列事項：
      1.發行上限型認購權證或下限型認售權證者，其上（下）限之價格
        或點數，及標的證券之收盤價格、標的指數之收盤指數或標的期
        貨於下午一時三十分前一分鐘內成交價之簡單算術平均價達到上
        （下）限價格或點數時，當日視同該權證最後交易日，並於次二
        營業日到期，按該權證最後交易日標的證券之收盤價格、標的指
        數之收盤指數或標的期貨於下午一時三十分前一分鐘內成交價之
        簡單算術平均價採自動現金結算。
      2.發行下限型認購權證（牛證）或上限型認售權證（熊證）暨可展
        延存續期間者，其下（上）限之價格或點數，及標的證券之收盤
        價格、標的指數之收盤指數或標的期貨於下午一時三十分前一分
        鐘內成交價之簡單算術平均價達到下（上）限價格或點數時，當
        日視同該權證最後交易日，並於次二營業日到期，按該權證最後
        交易日之次一營業日標的證券成交價格之簡單算術平均價、標的
        結算指數或標的期貨結算價格採自動現金結算；如標的證券無成
        交價格，則按該權證到期日標的證券開盤競價基準計算；如該權
        證最後交易日之次一營業日及到期日標的證券或標的期貨暫停交
        易或停止買賣，則按該權證最後交易日標的證券之收盤價格或標
        的期貨之每日結算價計算。前揭標的結算指數、標的期貨結算價
        格及每日結算價，應依本公司認購（售）權證上市審查準則第十
        一條第六款、第七款及第八款第七目之規定辦理。
（五）發行價格計算之說明，包括計算使用之標的價格或點數、履約價格
      或點數、存續期間、利率、波動率及其他參考因素，並與一年來同
      一標的之權證列表比較。但發行下限型認購權證（牛證）或上限型
      認售權證（熊證）者，其發行價格應依本公司認購（售）權證上市
      審查準則第十一條第八款第五目之規定計算。
（六）槓桿效果及溢價。
（七）每單位代表股份（或受益權單位或存託憑證單位或指數點數或期貨
      點數）。
四、以顯著方式刊印下列文字：
（一）認購（售）權證具高度風險，欲購買者應了解認購（售）權證可能
      在到期時不具任何價值，並有損失購買價金之心理準備。以國外成
      分證券指數股票型證券投資信託基金、追蹤國外期貨指數之指數股
      票型期貨信託基金、境外指數股票型基金及外國證券或指數為標的
      之認購（售）權證，均採無升降幅度限制。買賣以外國證券或指數
      為標的之認購（售）權證，應考量匯率及其他風險。買賣以期貨為
      標的之認購（售）權證，應留意於存續期間可能面臨標的期貨依各
      該期貨交易契約規則所訂交易時段不同之價格風險。
（二）發行人不得以其已取得發行認購（售）權證資格認可及本公司之同
      意其擬發行之認購（售）權證上市，作為證實其申請事項或保證認
      購（售）權證價值之宣傳。
（三）本公開銷售說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及
      其負責人與其他曾在公開銷售說明書上簽章者依法負責。
五、刊印日期。

公開銷售說明書之封裡，應依序刊印下列與本次發行有關事項：
一、公開銷售說明書之分送計畫、說明公開銷售說明書之陳列處所、分送
    方式及索取公開銷售說明書之方法。
二、認購（售）權證承銷商名稱、地址及電話（無則免列）。
三、發行人之名稱、地址及電話。
四、信用評等機構之名稱、地址及電話。
五、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址及電話。

公開銷售說明書之封底應由公司負責人簽章，認購 (售) 權證承銷商及其
負責人於依規定辦理認購 (售) 權證承銷時，應於公開銷售說明書所負責
之部分簽章。

公開銷售說明書應記載事項如左：
一、認購（售）權證發行計畫內容。
二、會計師查核意見。
三、發行人相關資料。
四、標的或其組合相關資料。
五、因認購（售）權證所生一切爭議應適用之準據法為中華民國法律。
六、訴訟管轄法院為臺灣台北地方法院；如有仲裁約定，其約定內容。
七、其他重要約定。
八、主管機關或本公司規定應記載事項。

公開銷售說明書依本準則規定應行記載之事項，應全部刊入，並編製目錄
、頁次及摘要。如無應列內容或經本公司核准得予省略者，則在該項之後
加註「無」或「略」。
公開銷售說明書應行記載事項重複者，得僅於一處記載，他處則註明參閱
之頁次。