證券商辦理證券業務借貸款項，受理客戶申請時，經徵信審定，並同意與
客戶簽訂借貸款項契約書後始得辦理。
前項證券商辦理與客戶簽訂借貸款項契約書，應依下列規定辦理：
一、客戶為國內自然人者，應親持國民身分證正本並檢附所得及財產證明
    相關文件。
二、客戶為國內法人者，應由被授權人檢具授權書、被授權人與代表人國
    民身分證正本、法人設立（變更）登記事項卡正本及法人登記證明文
    件正本。
三、境內華僑及外國人簽訂借貸款項契約書，應取得身分編號並檢附所得
    及財產證明相關文件，依下列規定向證券商辦理。
（一）華僑及外國自然人：護照及華僑身分證明書（或外僑居留證）。
（二）外國機構投資人：向本國主管機關登記之公司登記證明文件及負責
      人身分證（或外僑居留證或護照）。
四、境外華僑及外國人簽訂借貸款項契約書，應由指定國內代理人或代表
    人於取得身分編號並檢附其國民身分證、居留證影本或公司登記（或
    變更登記）後之證明文件影本向證券商辦理。
前項身分證明文件影本及法人設立（變更）登記事項卡影本、授權書正本
應予留存，影本部分應加蓋「經核確由本人或被授權人親自申請且與原本
無誤」字樣戮記。
符合第二項申請條件者，若已開立受託買賣帳戶，證券商得於接受客戶申
請簽訂借貸款項契約書時，採足以確認客戶為本人及其意思表示之通信或
電子化方式辦理。
第一項借貸款項契約書範本，由中華民國證券商業同業公會擬訂。

證券商應依第四條徵信結果，核定其客戶得融通額度；客戶於簽訂借貸款
項契約書前，已於證券商開辦之其他授信業務申請授信額度並獲核定者，
其得融通額度應與已核定之授信額度合併計算，且該客戶提供之財產證明
應達其所申請合併計算後總授信額度之百分之三十；客戶於簽訂借貸款項
契約書後，再向證券商申請其他授信業務授信額度者，亦應合併計算。
前項規範客戶為其合併計算後總授信額度所應提供之財產證明，係指客戶
提供最近一年所得及各種財產之證明。
第一項所定財產證明以本人或其配偶、父母、成年子女之下列單據文件為
限：
一、不動產所有權狀影本、登記謄本或繳稅稅單。證券商並應查詢他項權
    利設定狀況後，計算其價值。
二、金融機構存款證明文件（如存款餘額證明書、存摺、定存單等），並
    應以最近一個月之平均餘額為計算基準。
三、持有有價證券之證明。
四、金融機構出具之黃金帳戶餘額證明文件（如黃金存摺、黃金存摺或帳
    戶之餘額證明書等）。
五、信託業出具之金錢信託、有價證券信託或不動產信託之信託財產證明
    文件（如對帳單、信託財產目錄、信託財產證明書等），且信託委託
    人及受益人限委託人本人，信託財產限不動產、金融機構存款、有價
    證券及金融機構黃金帳戶餘額。
委託人所提供之財產證明非本人所有者，財產所有人應為連帶保證人。

證券商辦理證券業務借貸款項，應依客戶別分別設帳，並逐筆登載相關交
易事項。
一  借貸款項事項。
二  融通擔保品。
三  擔保品之追繳與處分。
證券商應依前項帳載紀錄按月編製對帳單送達客戶，但當月無交易紀錄且
未經客戶書面請求者，不在此限。

客戶於借貸款項契約書上所載本人、代理人、代表人之姓名、國民身分證
統一編號、統一證號、法人統一編號、地址或通訊處所，如有變更應以書
面通知證券商。

證券商依本辦法應行通知客戶之事項，其通知應以郵寄、符合電子簽章規
定之電子郵件或客戶當面簽收方式為之。
證券商之通知以郵寄方式寄發者，因客戶未為前條通知或其他可歸責於客
戶之事由，致無法如期送達者，其通知於郵局第一次投遞日發生效力。
證券商之通知由客戶當面簽收者，客戶簽章限與原借貸款項契約之簽名式
樣或原留印鑑相符並附署日期。