壹、境外華僑及外國人申請登記
一、新增
（一）依據：華僑及外國人投資證券管理辦法（以下簡稱管理辦法）第十
      條、華僑及外國人從事期貨交易應行注意事項（以下簡稱注意事項
      ）第七點、臺灣證券交易所股份有限公司（以下簡稱證交所）營業
      細則第七十七條之四、第七十七條之五及臺灣期貨交易所股份有限
      公司（以下簡稱期交所）業務規則第四十四條之四辦理。
（二）資格條件：本作業要點所稱境外華僑及外國人係指在中華民國境外
      之華僑及外國自然人或外國機構投資人。
      1.境外華僑及外國自然人：係指具有中國大陸地區以外之國籍，年
        滿十八歲持有身分證明者。
      2.境外外國機構投資人：係指在中華民國境外，依當地政府法令設
        立登記者。
（三）申請文件
      1.申請登記表：由境外華僑及外國人之代理人（或代表人）填具完
        成「境外外國機構投資人投資國內有價證券或從事國內期貨交易
        申請登記表」，如表 1-1-1  及「境外華僑及外國自然人投資國
        內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」如表1-1-2 。
      2.檢附文件：境外華僑及外國人申請辦理登記，應備齊下列文件：
      2.1 代理人授權書或代表人指派書。
      2.2 身分證明文件。
      2.2.1 境外華僑及外國自然人：護照、身分證或其他附相片足資證
            明國籍及身分之文件。
      2.2.2 境外外國機構投資人
         （1）非基金型態
              I.公司
             （I）當地政府單位核發之成立證書，如公司登記證明文件
                  。如無公司登記證明文件，得以下列文件之一替代：
                  a.有當地主管機關存檔紀錄之公司章程。
                  b.當地稅務機關出具之資格證明。
            （II）第一上市（櫃）、興櫃公司或第二上市（櫃）公司之
                  登記目的聲明書。
             II.其他依法成立之組織，如政府投資機構、慈善團體、基
                金會及學術單位，應出具當地主管機關核准成立之證書
                或函件。如無證書或函件，得以下列文件之一替代：
             （I）有當地主管機關存檔紀錄之組織章程。
            （II）為申請人成立依據制定之法令專章。
           （III）當地稅務機關出具之資格證明。
         （2）基金型態
              I.出具當地主管機關核准成立之證書或函件。如無證書或
                函件，得以下列文件之一替代：
             （I）當地主管機關網站公布基金完成註冊登記之紀錄。
            （II）可顯示當地主管機關收件或存檔紀錄之公開說明書、
                  信託契約書或私募備忘錄等文件。
           （III）當地稅務機關出具之資格證明。
            （IV）當成立基金之國際性組織不受任一國家監管，檢附國
                  際性組織成立基金之會議紀錄及決議投資臺灣市場聲
                  明書。
             II.以子基金型態申請辦理登記者，如無法出具符合 I  規
                定之文件，應檢附下列文件替代：
             （I）母基金符合 I  規定之文件。
            （II）子基金成立之法令依據及足以證明母子關係之相關文
                  件。
      2.3 基金型態境外外國機構投資人應於登記表聲明事項第 2  點勾
          選「避險」或「投資」及「避險」者，證交所或期交所得視需
          要於完成登記後，請投資人或交易人提供基金章程或成立契約
          及投資或交易策略說明文件等相關文件。
（四）作業流程
      1.登記表資料傳輸：由申請登記之境外華僑及外國人之代理人（或
        代表人）於證交所系統線上傳送該填具完成之申請登記資料，經
        系統線上檢核無誤後，證交所即製發「境外華僑及外國人完成登
        記證明」，如表 1-2。
      2.相關資料：申請登記之境外華僑及外國人之代理人（或代表人）
        傳送申請登記資料至證交所系統，證交所定期依系統資料進行相
        關資料之檢核，（三）1 及（三）2 文件由境外華僑及外國人之
        代理人（或代表人）備齊留存並備查，證交所或期交所得視需要
        隨時請投資人或交易人提供相關資料。
      3.不予登記：境外華僑及外國人辦理登記，有下列情形之一，證交
        所或期交所得不予登記：
      3.1 登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
      3.2 登記書件不完備或應記載事項不充分，經證交所或期交所通知
          五日限期補正，屆期不能完成補正者。
      3.3 違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令，情節重大者。
二、變更
    已完成登記之境外華僑及外國人，登記事項內容如有異動者，其代理
    人（或代表人）應即向證交所申請辦理變更登記。
（一）申請說明
      1.更名
        由境外華僑及外國人之代理人（或代表人）於證交所系統傳送「
        境外華僑及外國人更名申請登記表」及「境外華僑及外國人變更
        其餘項目申請登記表」，如表 1-3-1  及表 1-3-3，經系統線上
        檢核無誤後，即可列印「境外華僑及外國人完成變更登記證明」
        ，如表 1-4，並可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更，相關書件
        資料無需送證交所備查，惟證交所或期交所得視需要隨時請投資
        人或交易人提供相關資料。
      2.變更代理人或代表人
        由境外華僑及外國人之變更前代理人（或代表人）於證交所系統
        傳送「境外華僑及外國人變更代理人（或代表人）申請登記表」
        ，如表 1-3-2，境外華僑及外國人之變更後代理人（或代表人）
        於證交所系統傳送「境外華僑及外國人變更其餘項目申請登記表
        」，如表 1-3-3，並列印「境外華僑及外國人完成變更登記證明
        」，如表 1-4，並可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更，相關書
        件資料無需送證交所備查，惟證交所或期交所得視需要隨時請投
        資人或交易人提供相關資料。
      3.變更國籍
        由境外華僑及外國人之代理人（或代表人）檢附國籍變更之證明
        文件專函向證交所申請辦理。
      4.變更其餘項目
        登記表第三項型態、第四項聲明事項、第五項股東背景資料、第
        六項其他基本資料及第七項內部人資料之變更，由境外華僑及外
        國人之代理人（或代表人）於證交所系統傳送「境外華僑及外國
        人變更其餘項目申請登記表」，如表 1-3-3，相關書件資料無須
        送證交所備查，惟證交所或期交所得視需要隨時請投資人或交易
        人提供相關資料。
三、註銷
（一）境外華僑及外國人申請註銷登記
      1.申請註銷之境外華僑及外國人，其代理人（或代表人）非為期貨
        商者，應於證交所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登記表
        」，如表 1-5，並將表 1-5、申報納稅代理書及稅捐稽徵機關同
        意函傳真或以電子郵件傳送至證交所確認後，即可列印完成註銷
        證明，如表 1-6，並至證券商或期貨商處辦理開戶註銷。
      2.申請註銷之境外華僑及外國人，其代理人（或代表人）為期貨商
        者，應於證交所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登記表」
        ，如表 1-5，並將表 1-5  傳真或以電子郵件傳送至證交所確認
        後，即可列印完成註銷證明，如表 1-6，並至期貨商處辦理開戶
        註銷。
（二）證交所、期交所註銷登記
      1.境外華僑及外國人辦理登記，有違反管理辦法第十一條第二項規
        定、注意事項第八點第二項規定之情事或經有關業務主管機關發
        現有違反相關法令之情事者，證交所或期交所得註銷登記，並通
        知已辦理開戶之證券商、期貨商依下列規定辦理：
     （1）證券商不得受託買進，但為返還有價證券借貸交易借入證券之
          買進，不在此限。證券經紀商於帳戶餘額了結後予以註銷。
     （2）期貨商應立即停止收受其委託單。但為處理原有交易之委託單
          ，不在此限。期貨商於該帳戶之債權債務結清後，應立即予以
          銷戶。
      2.境外華僑及外國人經證交所或期交所註銷登記者，於註銷登記滿
        六個月且註銷原因消滅或改善後，得由代理人（或代表人）專函
        檢具相關資料向證交所或期交所申請回復登記，惟情節重大者，
        註銷登記後申請回復期限得延為二年或永久註銷；如註銷登記原
        因涉及違反外匯相關法令，則報請主管機關會商外匯業務主管機
        關意見。