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名  稱:

臺灣證券交易所股份有限公司認購(售)權證上市審查準則 

Taiwan Stock Exchange Corporation Rules Governing Review of Call (Put) Warrant Listings

修正日期: 民國 108 年 05 月 03 日
主題分類: 發行市場 > 審查
第 14 條
發行人應於初次發行國內及以國內證券為標的證券發行海外認購(售)權
證時向本公司申請設立專戶,發行人如為自行避險或部分自行避險,該專
戶應作為發行認購(售)權證之後建立避險部位及將來投資人要求履約時
提供作為履約專戶之用。發行人如全數委託其他機構避險,該專戶則作為
將來投資人要求履約時提供作為履約專戶之用,另其委託之風險管理機構
亦須於發行人處開設專戶,作為其發行認購(售)權證之後建立避險部位
之用。
前項發行人專戶一律設於自營商帳號下,本國發行人帳號為八八八八八八
-八,惟外國發行人係透過直接或間接持股百分之百之子公司在中華民國
境內設立分支機構提出申請者,該外國發行人應於該分支機構證券經紀商
部門設立避險專戶;風險管理機構於發行人處開設之避險專戶,應設於證
券經紀商部門。上開避險專戶均須先向本公司申報,並只得買賣因避險所
採之避險金融工具,另於該避險專戶內之有價證券一律不得辦理質押。