主 旨：配合開放證券交易輔助人制度，茲訂定「期貨商經營證券交易輔助業務內
部控制制度標準規範」及修正「證券商內部控制制度標準規範」，並自即
日起實施，請 查照。
說 明：一、案經報奉行政院金融監督管理委員會 98 年 12 月 24 日金管證券字
第 0980064374 號函及 99 年 3 月 17 日金管證券字第 099000839
4 號函准予備查。
二、期貨商經營證券交易輔助業務，應先依「期貨商經營證券交易輔助業
務內部控制制度標準規範」－集中保管帳簿劃撥作業訂定內部控制制
度；證券商委任期貨商經營證券交易輔助業務，應先依旨揭「證券商
內部控制制度標準規範」－集中保管帳簿劃撥作業修正內部控制制度
；內部控制制度均應經董事會通過後始得執行。
三、旨揭標準規範內容請至本公司網站自行下載，網址 http://www.tdcc
.com.tw （公告事項／函文公告／函文類別／證券商內部稽核作業查
核／附件）。
四、以上如有未盡事宜，請洽本公司稽核室，電話（02）2719-5805 分機
230、240、251、228。
正 本：各證券商、各期貨商
副 本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查
局、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
、中華民國證券商業同業公會、臺灣期貨交易所股份有限公司、中華民國
期貨業商業同業公會、法源資訊股份有限公司、本公司業務部
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