上市公司有下列情事之一者，本公司對其上市之有價證券得列為變更交易
方法有價證券：
一、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告，顯示
淨值已低於財務報告所列示股本二分之一者。
二、未於會計年度終結後六個月內召開股東常會完畢者。
三、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告，簽證
會計師出具繼續經營能力存在重大不確定性之查核報告或核閱報告者
，或經其簽證會計師出具保留意見之查核報告或保留結論之核閱報告
者，但依主管機關法令規定，或期中財務報告因非重要子公司或採用
權益法之投資及相關損益金額係採未經會計師查核或核閱之財務報告
計算，經其簽證會計師將保留之原因及可能影響之會計項目金額於查
核或核閱報告中充分揭露且無重大異常者，不在此限。惟前開非重要
子公司若係金融控股公司之子公司，其期中財務報告應依相關法令規
定經會計師查核或核閱。
四、違反上市公司重大訊息相關章則規定，經通知補行辦理公開程序，未
依限期辦理且個案情節重大者。
五、董事或監察人累積超過三分之二（含）以上受停止行使董事或監察人
職權之假處分裁定。
六、依公司法第二百八十二條規定向法院聲請重整者。
七、公司全體董事變動二分之一以上，有下列情事之一，經本公司限期改
善而未改善者：
（一）有股權過度集中，致未達現行上市股權分散標準者。
（二）其新任董事、監察人、總經理有本公司有價證券上市審查準則第九
條第一項第八款規定之情事者。
八、無法如期償還到期或債權人要求贖回之普通公司債或可轉換公司債。
九、發生存款不足之金融機構退票情事且經本公司知悉者。
十、一般公司、科技事業公司經分割後之實收資本額，分別不符合有價證
券上市審查準則第四條第一項第二款、第五條第一款規定者。
十一、投資控股公司所持被控股公司之家數低於二家者。但因股份轉換、
概括讓與、營業讓與、分割或變更公司名稱而成為投資控股公司者
，自上市買賣之日起一年內不適用之。
十二、未依承諾收買其持股逾百分之七十上市（櫃）子公司或逾百分之八
十創新板上市子公司、創新板第一上市子公司之其他股東所持有之
股份者。
十三、辦理股務事務有下列情事之一者：
（一）未委託代辦股務機構且未經臺灣集中保管結算所股份有限公司審
查同意辦理股務事務者。
（二）股務經臺灣集中保管結算所股份有限公司查核發現重大缺失，經
本公司限期改善，而未於期限內改善者。
十四、於重大訊息說明記者會之說明未能釐清疑點，本公司基於保障投資
人權益認有必要者。
十五、上市普通股股數未達其已發行普通股股份總數之百分之二十五，且
符合下列各目情事之一者：
（一）上市普通股股本未達六億元者。
（二）上市普通股股數未達三千萬股以上者。
十六、因第五十條第一項第十四款規定停止買賣後六個月內無法符合同條
第二項第十三款規定者。
十七、創業投資公司最近期財務報告顯示有下列情事之一，經本公司限期
改善而未改善者：
（一）投資持有任一公開發行公司之股份超過該公開發行公司已發行有
表決權股份總數之百分之三十。
（二）投資任一被投資公司之投資總額超過其最近期財務報告資產總額
之百分之二十。
（三）投資總額未達其資產總額百分之六十。但資產總額扣除投資按公
允價值衡量為淨增加之評價調整數後，其計算符合規定比率者，
不在此限。
（四）從事創業投資事業輔導辦法規定以外之任何業務。
十八、經董事會決議為提請股東會決議解散之議案者。
十九、本公司基於其他原因認有必要者。
上市公司因有前項各款規定情事之一，致其上市有價證券經列為變更交易
方法有價證券者，符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，
本公司得恢復其有價證券之交易方法：
一、因前項第一款列為變更交易方法有價證券後，其最近二期依證券交易
法第三十六條規定公告申報之財務報告之淨值均逾三億元並達所列示
股本二分之一以上者。但辦理減資者，並應完成減資換發有價證券作
業程序。
二、因前項第二款規定列為變更交易方法有價證券後，經補行召開股東常
會完畢者。
三、因前項第三款規定列為變更交易方法有價證券後，經補正或改善已無
該款規定之情事者。
四、因前項第四款規定列為變更交易方法有價證券後，經依通知補行辦理
公開程序者。
五、因前項第五款規定列為變更交易方法有價證券後，經法院撤銷假處分
裁定，致使公司董事或監察人三分之一以上可行使董事或監察人職權
。
六、前項第六款規定列為變更交易方法有價證券後，經撤回重整之聲請或
經法院依公司法第二百八十三條之一第一款或第二百八十五條之一第
三項第一款規定駁回重整之聲請確定者。但經撤回重整之聲請者，其
變更原有交易方法之執行期間仍不得短於三個月。
七、因前項第七款規定列為變更交易方法有價證券後，已補正改善者。
八、因前項第八款規定列為變更交易方法有價證券後，經公司償還債務或
與債權人達成和解協議者。
九、因前項第九款規定列為變更交易方法有價證券後之次一營業日起，經
上市公司於三個月內完成下列任一補正程序，並出示直接或間接源自
票據交換所之註記證明，且於恢復前並未再有新增退票紀錄者。但上
市公司如係採「以實際清償票款之方式消滅票據債務」辦理補正，需
另檢附本公司所規定之覆核表格，並送經會計師、律師簽核認證後，
併同其他相關書件資料，送交本公司核備：
（一）以實際清償票款之方式消滅票據債務。
（二）將票款存入辦理退票之金融業者，申請列收「其他應付款」帳備付
。
（三）退票後重行提示，於支票存款帳戶或其他應付款帳戶內付訖。
十、因前項第十款規定列為變更交易方法有價證券後之次一營業日起，經
上市公司於三個月內，予以補正或改善者。
十一、因前項第十一、十二款規定列為變更交易方法有價證券後三個月內
，已補正改善者。
十二、因前項第十三款規定列為變更交易方法有價證券後，已補正改善者
。
十三、因前項第十四款規定列為變更交易方法有價證券後，已釐清疑點者
。但經本公司認定該公司內部控制制度之設計與執行有重大缺失者
，除釐清疑點外，應修正其內部控制制度並至少實施三個月以上暨
取得會計師出具前開內部控制制度設計與執行有效性之審查意見書
。
十四、因前項第十五款規定列為變更交易方法有價證券後，已補正改善，
且最近連續二季之單季歸屬於母公司業主之稅前淨利均為正數者。
十五、因前項第十六款規定列為變更交易方法有價證券後二年內最近四期
已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近
期財務報告所列示股本比率達百分之三以上且符合第五十條第二項
第十三款第二至六目規定者。
十六、因前項第十七款規定列為變更交易方法有價證券後，已補正或改善
者。
十七、因前項第十八款規定列為變更交易方法有價證券後，該解散議案復
經董事會撤銷或未經股東會決議通過者。
十八、因前項第十九款規定列為變更交易方法有價證券後，經依本公司要
求予以補正或改善者。
本公司依第一項規定對上市之有價證券列為變更交易方法有價證券，或依
第二項規定對上市之有價證券經列為變更交易方法有價證券者恢復其有價
證券之交易方法，應於執行後一個月內報請主管機關備查。
第四章及第四章之一之所稱之淨值，係指主管機關訂頒之各業別財務報告
編製準則之資產負債表中歸屬於母公司業主之權益。
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