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條文內容

名  稱:

證券商管理規則 

Regulations Governing Securities Firms

修正日期: 民國 109 年 10 月 29 日
第 21 條
證券商應於每半會計年度終了後二個月內及每會計年度終了後三個月內,
公告並向本會申報由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章,並經會計師
查核簽證、董事會通過及監察人承認之半年度財務報告及年度財務報告;
其股票已在證券交易所上市或於證券商營業處所買賣者,並應依本法第三
十六條規定辦理。
前項財務報告之查核簽證應經本會依會計師辦理公開發行公司財務報告查
核簽證核准準則核准之聯合會計師事務所開業會計師二人以上共同辦理。
證券商應於每月十日以前,向本會申報上月份會計科目月計表。
證券商與證券交易所訂立有價證券集中交易市場使用契約者,申報第一項
及前項所列之事項,應送由證券交易所轉送本會;僅與證券櫃檯買賣中心
訂立證券商經營櫃檯買賣有價證券契約者,應送由證券櫃檯買賣中心轉送
本會;均未訂立者,應送由證券商同業公會轉送本會。